Основание для проведения проверки: план проведения контрольных мероприятий отделом внутреннего финансового контроля финансового управления администрации муниципального образования город Новомосковск на 2016 год.

Объект проверки: комитет по молодежной политике администрации муниципального образования город Новомосковск (далее по тексту – Комитет по молодежной политике).

Проверяемый период 2014, 2015 год.

Проверка проведена выборочным методом начальником отдела внутреннего финансового контроля Панфиловым Н.Н. – руководителем проверки, консультантом отдела внутреннего финансового контроля Барышниковой Т.А., старшим инспектором отдела внутреннего финансового контроля Семеновой А.Ю. с 15 августа 2016 г. по 31 августа 2016 г.

Муниципальная программа «Молодежь муниципального образования город Новомосковск на 2014-2018 годы» (далее по тексту – Программа) утверждена постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск от 14.11.2013 № 3805.

Порядок разработки и утверждения муниципальных программ в муниципальном образовании город Новомосковск (далее по тексту – Порядок) утвержден постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск от 22.07.2013 № 2300. Пунктом 37 Порядка предусмотрено утверждение Программы осуществлять не позднее 15 октября года, предшествующего году начала реализации муниципальной программы.

Таким образом, Программа утверждена с нарушением установленного срока на 1 месяц.

Ответственным исполнителем Программы является Комитет по молодежной политике.

Основной целью Программы является создание условий для раскрытия потенциала молодежи муниципального образования город Новомосковск, обеспечение условий для отдыха и оздоровления детей муниципального образования город Новомосковск.

Бюджетные ассигнования на реализацию Программы первоначально предусмотрены: в 2014 году в объеме 13 656,0 тыс. рублей; в 2015 году – 13 815,9 тыс. рублей. В 2014-2105 годах в объемы ассигнований постановлениями администрации внесены изменения (Приложение № 1).

В Программу входят три подпрограммы, в рамках которых реализуются мероприятия:

1. Развитие потенциала молодежи:

1.1. проведение массовых мероприятий с детьми и молодежью;

1.2. поддержка талантливой и одаренной молодежи.

2. Отдых и оздоровление детей:

2.1. организация отдыха и оздоровления детей.

3. Досуг детей и подростков по месту жительства:

3.1. предоставление муниципальной услуги муниципальным казенным учреждением «Центр досуга детей и подростков»;

3.2. укрепление и развитие материально-технической базы структурных подразделений муниципального казенного учреждения «Центр досуга детей и подростков».

Объем финансовых ресурсов на выполнение Программы в 2014-2015 годах определен в соответствии с решением Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск «О бюджете муниципального образования город Новомосковск на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» от 25.12.2013 № 6-2 (в ред. от 19.12.2014 № 21-1) и решением Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск «О бюджете муниципального образования город Новомосковск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» от 25.12.2014 № 22-4 (в ред. от 25.12.2015 № 38-1) (Приложение № 2).

В ходе проведения контрольных мероприятий выявлено несоответствие между общим объемом бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Развитие потенциала молодежи», определенным паспортом данной подпрограммы и общим объемом финансирования, указанном в разделе 4 текстовой части данной подпрограммы.

Паспортом подпрограммы «Развитие потенциала молодежи» предусмотрен общий объем бюджетных ассигнований на реализацию данной подпрограммы в размере 4 337,0 тыс. рублей. В разделе 4 текстовой части подпрограммы «Развитие потенциала молодежи» общий объем финансирования данной подпрограммы указан в размере 5 500,0 тыс. рублей.

Таким образом, разница в общем объеме бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Развитие потенциала молодежи», указанном в паспорте данной подпрограммы и в разделе 4 текстовой части данной подпрограммы, составляет 1 163,0 тыс. рублей.

В ходе проведения контрольных мероприятий выявлено несоответствие между общим объемом бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Досуг детей и подростков по месту жительства», определенным паспортом данной подпрограммы и общим объемом финансирования, указанном в разделе 4 текстовой части данной подпрограммы.

Паспортом подпрограммы «Досуг детей и подростков по месту жительства» предусмотрен общий объем бюджетных ассигнований на реализацию данной подпрограммы в размере 30 552,2 тыс. рублей. В разделе 4 текстовой части подпрограммы «Досуг детей и подростков по месту жительства» общий объем финансирования данной подпрограммы указан в размере 31 896,7 тыс. рублей.

Таким образом, разница в общем объеме бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Досуг детей и подростков по месту жительства», указанном в паспорте данной подпрограммы и в разделе 4 текстовой части данной подпрограммы, составляет 1 344,5 тыс. рублей.

Подпрограмма № 1. «Развитие потенциала молодежи».

Повышение социальной активности молодежи муниципального образования город Новомосковск;

Духовно-нравственное, патриотическое и правовое воспитание молодежи;

Выявление и поддержку способной, талантливой и инициативной молодежи города Новомосковска;

Поддержку молодежных и детских общественных объединений, общественно значимых инициатив молодежи.

Кассовые расходы на реализацию подпрограммы № 1 за 2014-2015 годы представлены в таблице 1.

Таблица 1 (тыс. рублей)

	Наименование показателя
Мероприятие 1. Проведение массовых мероприятий с детьми и молодежью
	Прочие работы и услуги	услуги гостиниц	изготовление печатной продукции, проведение мероприятий
	Прочие расходы (наградная атрибутика, питание, денежные призы участникам соревнований)
	ИТОГО по мероприятию № 1
Мероприятие 2. Поддержка талантливой и одаренной молодежи
	Прочие расходы
	ИТОГО по мероприятию 2
ИТОГО по Подпрограмме №1

Подпрограмма № 2. «Отдых и оздоровление детей».

В рамках данной подпрограммы предусмотрены мероприятия, направленные на:

Обеспечение доступности оздоровительных услуг для детей, проживающих на территории муниципального образования;

Обеспечение в первоочередном порядке отдыха и оздоровления детей, находящихся в трудной жизненной ситуации;

Создание благоприятных условий для реализации высокого образовательного и творческого потенциала детей и условий для развития массового спорта путем проведения специализированных профильных и тематических лагерей для одаренных детей в том числе спортсменов;

Повышение доступности областных профильных программ отдыха и оздоровления для одаренных детей, участвующих в деятельности детских молодежных общественных организаций, детей, проявивших особые способности и таланты в сфере культуры и искусства, детей, находящихся в трудной жизненной ситуации.

Кассовые расходы на реализацию подпрограммы № 2 за 2014-2015 годы представлены в таблице 2.

Таблица 2 (тыс. рублей)

	Наименование показателя
Мероприятие 1. Организация отдыха и оздоровления детей
	Приобретение работ, услуг, в том числе:
	Прочие работы и услуги (организация питания, путевки, проездные расходы)
	Прочие расходы (организация питания детей на туристических слетах)
	ИТОГО по мероприятию № 1
ИТОГО по подпрограмме № 2

Подпрограмма № 3. «Досуг детей и подростков по месту жительства».

В рамках данной подпрограммы предусмотрены мероприятия, направленные на:

Обеспечение деятельности подростковых клубов, организацию досуга детей и подростков по месту жительства, проведение мероприятий с детьми и подростками;

Проведение капитальных ремонтов в помещениях подростковых клубов, пополнение материально-технической базы подростковых клубов.

Кассовые расходы на реализацию подпрограммы № 3 за 2014-2015 годы представлены в таблице 3.

Таблица 3 (тыс. рублей)

	Наименование показателя
Мероприятие 1. Предоставление муниципальной услуги муниципальным казенным учреждением «Центр досуга детей и подростков»
	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
	Приобретение работ, услуг, в том числе:
	Услуги связи
	Коммунальные услуги
	Прочие работы и услуги (информационные услуги, техническое обслуживание оборудования, диспансеризация)
	Приобретение материальных запасов
	Прочие расходы (Налоги, пени, штрафы)
	ИТОГО по мероприятию № 1
Мероприятие 2. Укрепление материально-технической базы структурных подразделений муниципального казенного учреждения «Центр досуга детей и подростков»
	Приобретение основных средств
	ИТОГО по мероприятию 2
ИТОГО по подпрограмме № 3

В ходе реализации Программы планировалось:

Увеличить долю молодежи, охваченной комплексом массовых мероприятий, от общего количества молодежи муниципального образования в 2014 году до 38%, в 2015 году – до 38,5%.

Увеличить долю молодежи, охваченной комплексом мероприятий патриотического, правового и гражданского воспитания, от общего количества молодежи муниципального образования в 2014 году до 27%, в 2015 году – до 27,5%.

Увеличить долю детей в возрасте от 7 до 17 лет, вовлеченных в различные формы организованного отдыха и оздоровления, в том числе в летний период, от общей численности детей в возрасте от 7 до 17 лет в 2014 году до 68,8%, в 2015 году – до 68,9%.

Увеличить долю детей, получивших оздоровительные услуги, в том числе в летний период, в загородных оздоровительных учреждениях, от общего количества детей, охваченных всеми видами организованного отдыха и оздоровления в 2014 году до 21,6%, в 2015 году – до 21,7%.

Увеличить количество детей и подростков, посещающих клубы по месту жительства в 2014 году до 26 400 чел.-дн., в 2015 году – до 28 600 чел.-дн.

Увеличить количество детей и подростков, принявших участие в мероприятиях, проводимых МКУ «Центр досуга детей и подростков» в 2014 году до 2 500 чел., в 2015 году – до 2 520 чел.

Плановые и отчетные результаты Программы (показатели (индикаторы) Программы) представлены в Приложении № 3.

В ходе контрольного мероприятия установлены расхождения между отчетными и фактическими результатами показателей:

а) Показатель «Увеличение количества детей и подростков, посещающих клубы по месту жительства». При подсчете количества детей и подростков, посещающих клубы по месту жительства, установлено:

В 2014 году количество посетителей составило 26 403 чел.-дн.;

В 2015 году – 28 601 чел..-дн.

Таким образом, в отчете о выполнении Программы за 2014 год занижение показателя «Увеличение количества детей и подростков, посещающих клубы по месту жительства» составило 3 чел.-дн.; в отчете о выполнении Программы за 2015 год завышение вышеуказанного показателя составило 199 человек.

В соответствии с методикой оценки эффективности реализации муниципальных программ на территории муниципального образования город Новомосковск, утвержденной постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск от 11.07.2014 № 2244, экономическим управлением администрации муниципального образования город Новомосковск произведен расчет значения общей оценки результативности и эффективности реализации Программы за 2014 год и за 2015 год.

Исчисленный показатель общей оценки результативности и эффективности реализации Программы в 2014 году составил 1,07, в 2015 году – 1,06. Значение показателя больше 1 свидетельствует о том, что показатель выполнен в полном объеме. Итоги Программы за отчетный период признаны высокими и Программа рекомендована для дальней реализации.

Значения показателя общей оценки результативности и эффективности реализации Программы при пересчете с уточненными данными за 2014 год и 2015 год не изменились.

Таким образом, в соответствии с методикой оценки эффективности реализации муниципальных программ на территории муниципального образования город Новомосковск, утвержденной постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск от 11.07.2014 № 2244 в 2014 году показатель эффективности реализации Программы выполнен в полном объеме, в 2015 году уровень эффективности реализации Программы оценивается как высокий.

Исходя из вышеизложенного, проверкой установлено:

1. Утверждение Программы позднее срока, установленного Порядком, утвержденным постановлением администрации муниципального образования город Новомосковск от 22.07.2013 № 2300.
2. Установлены расхождения между отчетными и фактическими результатами показателя «Увеличение количества детей и подростков, посещающих клубы по месту жительства» при предоставлении отчета о выполнении Программы за 2014-2015 годы.
3. Несоответствие между общим объемом бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Развитие потенциала молодежи», указанном в паспорте данной подпрограммы и в разделе 4 текстовой части данной подпрограммы.
4. Несоответствие между общим объемом бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Досуг детей и подростков по месту жительства», указанном в паспорте данной подпрограммы и в разделе 4 текстовой части данной подпрограммы.

На основании плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палаты муниципального образования город Саяногорск на 2012 год, Распоряжения о проведении проверки от 01.01.2001г. №8, главным специалистом-аудитором Контрольно-счетной палаты муниципального образования город Саяногорск - проведена проверка организации финансирования, целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования город Саяногорск, выделенных в 2годах на реализацию долгосрочной муниципальной целевой программы «Капитальный ремонт учреждений культуры и дополнительного образования детей в муниципальном образовании город Саяногорск на годы».

Проверка проведена в соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате муниципального образования город Саяногорск, принятого Советом депутатов муниципального образования город Саяногорск от 01.01.2001г. №64.

Целью проверки является оценка деятельности главного распорядителя бюджетных средств (ГРБС) - Саяногорского городского отдела культуры и муниципальных учреждений:

Муниципальное учреждение дворец культуры «Визит» г. Саяногорска;

Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей детская художественная школа «Колорит» г. Саяногорска, по выполнению долгосрочной муниципальной целевой программы «Капитальный ремонт учреждений культуры и дополнительного образования детей в муниципальном образовании город Саяногорск на годы» и проведению анализа целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в 2010 – 2011гг. на ее реализацию.

Проверяемый период – гг.

	Проверка начата: 21.06.2012г.
	Окончена: 23.07.2012г.

Объем средств, проверенных при проведении контрольного мероприятия: 2 303,8 тыс. рублей из них: за 2010г. – 2 191,6 тыс. рублей, за 2011г. – 112,2 тыс. рублей.

Шестой раздел Программы - «Оценка эффективности» не содержит показателей результативности по годам, отражающих степень реализации цели и решения задач данной Программы, что в нарушении пп.6 п.3.3. раздела 3 Порядка разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск от 01.01.2001г. № 000.

Реализация Программы производится за счет средств бюджета муниципального образования город Саяногорск:

1. Первоначально объем финансирования мероприятий Программы реализуемой за счет средств бюджета МО г. Саяногорск на годы определен паспортом Программы в сумме 742,0 тыс. рублей, в том числе:

На 2010 год – 267,0 тыс. рублей;

На 2011 год – 230,0 тыс. рублей;

На 2012 год – 245,0 тыс. рублей.

С учетом внесенных изменений и дополнений в Программу, (ред. Постановления от 28.12.11г. № 000) общий объем финансирования мероприятий, определен паспортом Программы в сумме 9 752,9 тыс. рублей, в том числе:

На 2010 год – 5 221,6 тыс. рублей, финансирование составило 5 220,5 тыс. рублей в пределах бюджетных ассигнований предусмотренных на 2010 год.

Объем средств бюджета МО г. Саяногорск для реализации мероприятий Программы увеличился на 4 954,5 тыс. рублей или в 20 раз от первоначально установленного паспортом Программы объема бюджетных средств на 2010г., исполнение Программы на 100% от назначенного объема;

На 2011 год – 2 432,0 тыс. рублей, финансирование составило 2 371,2 тыс. рублей в пределах бюджетных ассигнований предусмотренных на 2011 год.

Объем средств бюджета МО г. Саяногорск для реализации мероприятий Программы увеличился на 2 202,0 тыс. рублей или в 10,6 раз от первоначально установленного паспортом Программы объема бюджетных средств на 2011г., исполнение Программы на 97,5% от назначенного объема;

На 2012 год – 2 099,3 тыс. рублей, проверка за 2012 – текущий год не проводилась.

2. Анализ документов необходимых для проведения капитального ремонта учреждений культуры МО г. Саяногорск

Контрольно-счетной палатой муниципального образования город Саяногорск выборочно проверены документы необходимые для проведения капитального ремонта учреждений культуры МО г. Саяногорск.

Учреждения культуры - МОУ ДОД «Детская художественная школа «Колорит»» и МУ ДК «Визит» на проверку представили следующие документы:

Локально-сметные расчеты;

Справки о стоимости выполненных работ и затрат;

Акты о приемке выполненных работ.

МУ ДК «Визит» дополнительно предоставил:

Акт обследования большепролетных зданий и сооружений находящихся на территории МО г. Саяногорск от 01.01.2001г. в котором присутствует часть мероприятий включенных в паспорт целевой программы - покраска фасада здания, ремонт отмостки;

Акт осмотра технического состояния трубопроводов канализации от 01.01.2001г. – мероприятие не предусмотренное Программой;

Акт осмотра тепловых систем и оборудования в помещениях МУ ДК «Визит» от 01.01.2001г.- Муниципальный контракт №4 с ИП на выполнение ремонта системы отопления и водоснабжения заключен 02.04.2010г. до подписанного Акта осмотра от 01.01.2001г.

Представлен локально-сметный расчет от 01.01.2001г. №14/10 составленный на основании дефектной ведомости на ремонт отопления и водоснабжения в МУ ДК «Визит».

Данный локально-сметный расчет не утвержден и не согласован и не соответствует локально-сметному расчету, на основании которого были выполнены данные работы, отсутствует переутвержденная проектно-сметная документация , что в нарушении п.5.10. раздела 5 Приказа Государственного комитета по архитектуре и градостроительству при Госсстрое СССР от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении ведомственных строительных норм Госкомархитектуры «Положение об организации и проведении реконструкции, ремонта и технического обслуживания жилых зданий, объектов коммунального и социально-культурного назначения».

Д ефектная ведомость на ремонт отопления и водоснабжения здания МУ ДК «Визит» представлена без номера и без даты, отсутствуют выявленные при осмотре дефекты, только наименование и объемы работ, отсутствуют сроки устранения.

МОУ ДОД «Детская художественная школа «Колорит»» дополнительно предоставил:

Дефектные ведомости на ремонт приточной системы и на сантехнические работы. Дефектные ведомости представлены без номера и без даты, отсутствуют выявленные при осмотре дефекты, только наименование и объемы работ, отсутствуют сроки устранения.

Согласно Постановления Государственного комитета Совета Министров СССР по делам строительства от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении положения о проведении планово-предупредительного ремонта производственных зданий и сооружений» все работы, предусмотренные системой планово-предупредительного ремонта (далее – ППР) по производственным зданиям и сооружениям, выполняются по годовым планам (графикам), утвержденным руководителями объединений, предприятий или организаций.

В муниципальном образовании город Саяногорск исполнительно-распорядительным органом в области жилищно-коммунального хозяйства и строительства является Комитет по жилищно-коммунальному хозяйству и транспорту (далее – Комитет). Одним из основных функций Комитета в области жилищно-коммунального хозяйства и строительства является координация и управление деятельностью по эксплуатации объектов муниципальной собственности , расположенного в границах муниципального образования город Саяногорск, а также организация строительства, реконструкция, капитального ремонта …, осуществления контроля за производством работ, составление сметной документации.

В Комитете и в учреждениях культуры – МОУ ДОД «Детская художественная школа «Колорит»» и МУ ДК «Визит» отсутствует документ планово-предупредительного ремонта зданий , планы-графики устанавливающие сроки проведения плановых технических осмотров, а также отсутствуют документы на проведение технического обследования при разработке проектно-сметной документации на капитальный ремонт учреждений, что в нарушении п.5.8. раздела 5 Приказа Государственного комитета по архитектуре и градостроительству при Госсстрое СССР от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении ведомственных строительных норм Госкомархитектуры «Положение об организации и проведении реконструкции, ремонта и технического обслуживания жилых зданий, объектов коммунального и социально-культурного назначения» .

Отсутствие планово-предупредительного ремонта по зданиям и сооружениям, в которых устанавливаются сроки проведения плановых технических осмотров, текущего и капитального ремонта с разбивкой всех мероприятий по месяцам влияет на эффективность и целесообразность использования средств бюджета муниципального образования город Саяногорск.

Ослаблен контроль Комитета за документацией необходимой на проведение капитального ремонта объектов муниципальной собственности, отсутствуют планы-графики устанавливающие сроки проведения плановых технических осмотров, текущих и капитальных ремонтов с разбивкой всех мероприятий по месяцам, отсутствуют документы на проведение технического обследования при разработке проектно-сметной документации на капитальный ремонт учреждений.

3. Реализация долгосрочной муниципальной целевой программы

3.1. Реализация мероприятий Программы осуществлялась без предусмотренных в данной Программе мероприятий (видов работ), что в нарушении п. 5.2., п. 5.3. раздела 5

Так, МОУ ДОД Детская художественная школа «Колорит» заключила Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №13 с на сумму 155 000,00 рублей на основании которого проведены мероприятия (виды работ) по замене приточной системы, ремонта узла управления (Акт о приемке выполненных работ за октябрь 2010 г.), данные мероприятия (виды работ) включены в Программу только 15.12.2010г. (в редакции Постановления Администрации № 000) то есть без предусмотренных Программой мероприятий (видов работ).

Аналогично МУ ДК «Визит» г. Саяногорска:

Заключен Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №4 с ИП на сумму 130 000,00 рублей на основании которого проведены мероприятия (виды работ) по выполнению ремонта системы отопления и водоснабжения (Акт о приемке выполненных работ за май 2010 г. от 01.01.2001г. №1), данные мероприятия (виды работ) включены в Программу только 13.09.2010г. (в редакции Постановления № 000);

Заключен Договор подряда от 01.01.2001г. №30/10 с на сумму 99 998,00 рублей на основании которого проведены мероприятия (виды работ) по восстановлению облицовки, ремонта фундамента здания, ремонт отмостки (Акт о приемке выполненных работ за август 2010 г. от 01.01.2001г. №1), из них мероприятия (вид работы) по восстановлению облицовки включены в Программу 15.12.2010г. (в редакции Постановления № 000), а мероприятия (вид работы) по ремонту фундамента здания и ремонту отмостки включены в Программу 13.09.2010г. (в редакции Постановления № 000);

3.2. Объем финансирования мероприятий Программы МОУ ДОД «Детская художественная школа «Колорит» в 2010 году составил 162,7 тыс. рублей, исполнение составило 161,6 тыс. рублей или 99,3%.

Выполнение работ произведено согласно договора подряда от 01.01.2001г. №45/10 с - замена трубопроводов и смывных бочков на сумму 6 598,00 рублей и Муниципального контракта от 01.01.2001г. №13с – замена приточной системы, ремонт узла управления на сумму 155 000,00 рублей. Произведена оплата согласно выставленных счетов, счетов-фактур (Платежное поручение от 01.01.2001г. № от 01.01.2001г. № 000 и от 01.01.2001г. № 000).

В 2011 году объем финансирования по данной Программе составил 60,0 тыс. рублей, исполнение на 60,0 тыс. рублей или на 100%.

Выполнение работ осуществлялось согласно следующих договоров подряда:

1) от 01.01.2001г. № 000 с -Сервис» - сантехнические работы на сумму 52 499,74 рублей. К договору подряда приложена справка, в которой отражено три источника финансирования по следующим КБК:

МЦП «Капитальный ремонт учреждений культуры и дополнительного образования детей» - 23 899,19 рублей по КБК 0 500 225;

Текущее финансирование из утвержденной сметы учреждения на 2011 год – 28 600,16 рублей по КБК 2 001 225;

С платных услуг – 0,39 рублей по КБК 000 225.

Оплата по данному договору осуществлялась из разных источников финансирования, часть за счет целевой программы в размере 23 899,19 руб., часть за счет платных услуг в размере 0,39 руб., и часть оплаты осуществлялась за счет текущего финансирования сметы учреждения в размере 28 600,16 рублей, согласно выставленных счетов, счетов-фактур (Платежное поручение от 01.01.2001г. № 000 в сумме 15 749,92 рубля от 01.01.2001г. № 000 в сумме 23 899,19 рублей, от 01.01.2001г. № 000 в сумме 12 850,24 рублей, от 01.01.2001г. № 000 в сумме 23 899,19 рублей, от 01.01.2001г. № 000 в сумме 0,39 рублей).

Контрольно-счетная палата отмечает следующее, что целевая Программа направлена на выполнение мероприятий по капитальному ремонту, финансировалась за счет

Из этого следует, что муниципальным заказчиком – Администрацией муниципального образования г. Саяногорск вовремя не осуществлялась корректировка объемов финансирования в части мероприятий (видов работ), что в нарушении п. 5.6. раздела 5 Порядка разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000.

Кроме того, приказом главного распорядителя – Саяногорского городского отдела культуры от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении порядка составления и ведения бюджетной сметы расходов муниципальных учреждений подведомственных Саяногорскому городскому отделу культуры на 2011 год» утверждена смета расходов, приложена форма согласно которой предусмотрена подстатья 225 со следующей разбивкой:

Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря;

Оплата текущего ремонта зданий и сооружений;

Оплата капитального ремонта.

В смете основного вида расходов МОУ ДОД ДХШ «Колорит» г. Саяногорска на 2011 год, с которого выполнялась часть оплаты за текущий ремонт (28 600,16 руб.) не предусмотрен объем расходов бюджетных средств направленных на оплату текущего ремонта, данная оплата произведена с основного вида работ (содержания помещений), что в нарушении п.4 раздела 2 Общих требований к Порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 01.01.2001г. № 000н.

Соответственно часть выполненных сантехнических работ на 28 600,16 рублей не входят ни в программные мероприятия целевой Программы ни в смету расходов учреждения МОУ ДОД ДХШ «Колорит» г. Саяногорска на 2011 год, что является неэффективным расходованием бюджетных средств.

2) По договору подряда от 01.01.2001г. № 000 с -Сервис» – ремонт калорифера произведена оплата на сумму 36 100,81 рублей согласно выставленных счетов, счетов-фактур (Платежное поручение от 01.01.2001г. № 000 и от 01.01.2001г. № 000).

3.3. Объем финансирования мероприятий Программы МУ ДК «Визит» в 2010 году составил 2 030,0 тыс. рублей, исполнение составило 2 030,0 тыс. рублей или 100%.

Выполнение работ произведено согласно:

1) Муниципального контракта от 01.01.2001г. №4 с ИП – ремонт системы отопления и водоснабжения на сумму 130 000,00 рублей.

Согласно платежного поручения № 000 от 01.01.2001г. и № 000 от 01.01.2001г. оплата осуществлялась за текущий ремонт отопительной системы , что не соответствует целям, реализации поставленных задач Программы направленных на капитальный ремонт учреждений.

2) Договора подряда от 01.01.2001г. №30/10 с – восстановление облицовки, ремонт фундамента здания, ремонт отмостки на сумму 99 998,00 рублей. Произведена оплата согласно выставленных счетов, счетов-фактур (Платежное поручение, от 01.01.2001г. № 000 и от 01.01.2001г. № 000).

В 2011 году объем финансирования по данной Программе составил 52,2 тыс. рублей, исполнение на 52,2 тыс. рублей или на 100%.

Выполнение работ произведено согласно Договора подряда от 01.01.2001г. №10/11 с – покраска фасада МУ ДК «Визит» на сумму 52 203,00 рублей. Произведена оплата согласно выставленных счетов, счетов-фактур (Платежное поручение от 01.01.2001г. № 000 и от 01.01.2001г. № 000), оплата осуществлялась за текущий ремонт здания (окраска фасада), что не соответствует целям, реализации поставленных задач Программы направленных на капитальный ремонт учреждений.

В смете основного вида расходов МУ ДК «Визит» г. Саяногорска на 2011 год не предусмотрен объем расходов бюджетных средств направленных на оплату текущего ремонта, данная оплата произведена с основного вида работ (содержания помещений), что в нарушении п.4 раздела 2 Общих требований к Порядку составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 01.01.2001г. № 000н.

Контрольно-счетная палата отмечает следующее, что целевая Программа направлена на выполнение мероприятий по капитальному ремонту, а выполнение осуществляется за счет текущего финансирования сметы учреждения исходя из фактических затрат, что повлияло на достижение цели, реализацию поставленных задач.

Из этого следует, что Главным распорядителем бюджетных средств - Саяногорским городским отделом культуры не осуществлялся строгий контроль за оформлением заявки на соответствие в ней учреждений – получателей, вида работ, мероприятий и сумм согласно утвержденным ДМЦП, что в нарушении п. 7.3. Порядка разработки, утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000.

Муниципальным заказчиком – Администрацией муниципального образования г. Саяногорск вовремя не осуществлялась корректировка объемов финансирования в части мероприятий (видов работ) (п. 5.6. раздела 5 Порядка разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000).

В годах оплата осуществлялась в пределах бюджетных ассигнований, что соответствует п. 4.6. Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования город Саяногорск и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального образования город Саяногорск (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Саяногорск) (Приказ Бюджетно-финансового управления Администрации города Саяногорска от 01.01.2001г. №3).

Финансирование расходов на реализацию Программы в проверяемый период осуществлялось в пределах объемов бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете муниципального образования город Саяногорск.

4. Муниципальные контракты (договора)

1. В 2010 году согласно мероприятиям (видам работ) Программы в МОУ ДОД Детская художественная школа «Колорит» г. Саяногорска подрядчиками выполнены следующие работы:

Замена трубопроводов и смывных бочков (Договор подряда от 01.01.2001г. №45/10 с на сумму 6 598,00 рублей);

Замена приточной системы, ремонт узла управления (Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №13 с на сумму 155 000,00 рублей).

К договору подряда и муниципальному контракту приложены локально-сметные расчеты на данные виды работ № 000/10 от 01.01.2001г. и 137/10 от 01.01.2001г., а также приложены Справки о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) и акты о приемке выполненных работ (КС-2), в соответствии с условиями контракта (договора).

В 2011 году согласно мероприятиям (видам работ) Программы в МОУ ДОД Детская художественная школа «Колорит» г. Саяногорска подрядчиками выполнены следующие работы:

Сантехнические (Договор подряда от 01.01.2001г. № 000 с -Сервис» на сумму,74 рублей);

Ремонт калорифера (Договор подряда от 01.01.2001г. №13 с -Сервис» на сумму 36 100,81 рублей).

К договорам подряда приложены локально-сметные расчеты на данные виды работ от 01.01.2001г. и от 01.01.2001г. № 000/11, а также приложены Справки о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) и акты о приемке выполненных работ (КС-2), в соответствии с условиями договоров подряда.

2. В 2010 году согласно мероприятиям (видам работ) Программы в МУ ДК «Визит» г. Саяногорска подрядчиками выполнены следующие работы:

Ремонт системы отопления и водоснабжения (Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №4 с ИП на сумму,00 рублей);

Восстановление облицовки, ремонт фундамента здания, ремонт отмостки (Договор подряда от 01.01.2001г. № 000/10 с на сумму,00 рублей);

Ремонт системы отопления, бытовой канализации, узла управления (Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №6 с на сумму 1 800 000,00 рублей).

К муниципальным контрактам и договору подряда приложены локально-сметные расчеты на данные виды работ без номера и даты согласования, а также приложены Справки о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) и акты о приемке выполненных работ (КС-2), в соответствии с условиями контракта (договора).

В 2011 году согласно мероприятиям (видам работ) Программы в МУ ДК «Визит» г. Саяногорска подрядчиками выполнены работы по покраске фасада МУ ДК Визит» (Договор подряда от 01.01.2001г. №10/11 с на сумму 52 203,00 рублей).

К договору подряда приложен локально-сметный расчет от 01.01.2001г. №16/11, а также приложена Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) и акт о приемке выполненных работ (КС-2), в соответствии с условиями договора.

Заключение Муниципальных контрактов (договоров) в проверяемый период производилось без доведенных до учреждений лимитов (бюджетных обязательств), что в нарушении п.2 ст. 161 БК РФ из них:

1) В 2010 году довели до МОУ ДОД Детская художественная школа «Колорит» лимиты бюджетных обязательств после подписания следующих Муниципальных контрактов (договоров):

Муниципальный контракт №13 заключен 29.09.2010г. с на сумму 155 000,00 рублей, доведены лимиты до учреждения.10.2010г. и 10.11.2010г. (Расходное расписание № 000/00404/001 от 01.01.2001г. на сумму 46 500,00 руб. и от 01.01.2001г. на сумму 108 500,00 руб.);

Договор подряда №45/10 подписан 01.12.2010г. с на сумму 6 598,00 рублей, доведены лимиты до учреждения.12.2010г. (Расходное расписание № 000/00404/001 от 01.01.2001г. на сумму 6 598,00 руб.).

В 2010 году довели до МУ ДК «Визит» г. Саяногорска лимиты бюджетных обязательств после подписания следующих Муниципальных контрактов (договоров):

Муниципальный контракт №4 заключен 02.04.2010г. с ИП на сумму 130 000,00 рублей, доведены лимиты до учреждения.04.2010г. и 16.07.2010г. (Расходное расписание № 000/00403/001 от 01.01.2001г. на сумму 39 000,00 руб. и от 01.01.2001г. на сумму,00 руб.);

Договор подряда №30/10 подписан 28.07.2010г. с на сумму,00 рублей, доведены лимиты до учреждения.08.2010г. и 15.09.2010г. (Расходное расписание № 000/00403/001 от 01.01.2001г. на сумму,40 руб. и от 01.01.2001г. на сумму 69 998,6).

Муниципальный контракт №6 заключен 07.10.2010г. с на сумму 1800 000,00 рублей, доведены лимиты до учреждения.10.2010г. и 30.12.2010г. (Расходное расписание № 000/00403/001 от 01.01.2001г. на сумму,00 руб. и от 01.01.2001г. на сумму 1 ,00 руб.);

2) В 2011 году довели до МОУ ДОД Детская художественная школа «Колорит» лимиты бюджетных обязательств после подписания следующих договоров:

Договор подряда № 000 подписан 17.10.2011г. с -Сервис» на сумму,74 рублей, доведены лимиты до учреждения.12.2011г. (Расходное расписание № 000/00404/001 от 01.01.2001г. на сумму,76 руб. из них оплата по договору 23 899,19 руб.);

Договор подряда № 000 подписан 17.10.2011г. с -Сервис» на сумму 36 100,81 рублей, доведены лимиты до учреждения.11.2011г. и 23.12.2011г. (Расходное расписание № 000/00404/001 от 01.01.2001г. на сумму,24 руб. и от 01.01.2001г. на сумму,76 из них оплата по договору в сумме 25 270,57 руб.).

В 2011 году довели до МУ ДК «Визит» г. Саяногорска лимиты бюджетных обязательств после подписания Договора подряда №10/11 подписанного 25.04.2011г. с на сумму,00 рублей, доведены лимиты до учреждения.05.2011г. и 10.06.2011г. (Расходное расписание № 000/00403/001 от 01.01.2001г. на сумму 15 660,90 руб. и от 01.01.2001г. на сумму 36 542,10 руб.).

5. Анализ (оценка) эффективности реализации Программы

За отчетный 2010 год представлена информация об оценке эффективности реализации долгосрочной муниципальной целевой программы «Капитальный ремонт учреждений культуры и дополнительного образования детей в муниципальном образовании город Саяногорск на гг.», информация по выполнению МЦП за 2010 год, а также отчет по выполнению капитального ремонта и строительства объектов за 2010г.

Отсутствует пояснительная записка с указанием исполнения каждого мероприятия в натуральных величинах, а также с указанием достигнуты ли показатели результативности (целевые индикаторы) за отчетный период, что в нарушении п.4 Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск (Приложение к Порядку разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000).

За отчетный 2011 год представлена информация об оценке эффективности реализации долгосрочной муниципальной целевой программы «Капитальный ремонт учреждений культуры и дополнительного образования детей в муниципальном образовании город Саяногорск на гг.», а также информация о реализации Программы, отчет по выполнению капитального ремонта и строительства объектов за 2011г. и пояснения по проведению эффективности реализации Программы за 2011 год.

Пояснительная записка содержит информацию по исполнению мероприятий в денежном выражении, а также положительный результат оценки эффективности по данной Программе в общих чертах и не содержит информации достигнуты ли результаты (целевые индикаторы) за отчетный 2011 год в сравнении с фактом за предыдущий год, планом и фактом за отчетный год, и ожидаемые конечные результаты реализации Программы, что в нарушении п.4 Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск (Приложение к Порядку разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000).

Паспорт Программы содержит показатели результативности (целевые индикаторы) по годам:

Исключение малоэффективного выборочного поддерживающего ремонта на 10%;

Продление срока эксплуатации зданий на 10 лет;

Увеличение на 20% доли зданий и помещений учреждений культуры, искусства и дополнительного образования детей, находящихся в удовлетворительном состоянии, в общем количестве зданий и подлежащий местного значения.

За проверяемый гг. отсутствует анализ (мониторинг) по проведению капитальных ремонтов зданий и помещений учреждений культуры, искусства и дополнительного образования детей, позволяющий продлить срок эксплуатации зданий на 10 лет, исключить малоэффективный выборочный поддерживающий ремонт на 10%, а также увеличить на 20% долей зданий и помещений учреждений культуры, искусства и дополнительного образования детей, находящихся в удовлетворительном состоянии, в общем количестве зданий и помещений местного значения.

Соответственно невозможно провести оценку качественных показателей эффективности Программы, с помощью которых можно было бы определить достигнуты ли цели в результате выполнения поставленных задач.

Не опубликованы на официальном сайте муниципального образования город Саяногорск ежеквартальные сводные отчеты о финансировании ДМЦП, что в нарушении п. 8.3. Порядка разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000.

Выводы:

1. Нарушен п.5.8. раздела 5 Приказа Государственного комитета по архитектуре и градостроительству при Госсстрое СССР от 01.01.2001г. № 000 «Об утверждении ведомственных строительных норм Госкомархитектуры «Положение об организации и проведении реконструкции, ремонта и технического обслуживания жилых зданий, объектов коммунального и социально-культурного назначения». В Комитете ЖКХ и Т, и в учреждениях культуры – МОУ ДОД «Детская художественная школа «Колорит»» и МУ ДК «Визит» отсутствуют документы планово-предупредительного ремонта зданий, планы-графики устанавливающие сроки проведения плановых технических осмотров, а также отсутствуют документы на проведение технического обследования при разработке проектно-сметной документации на капитальный ремонт учреждений.

2. Отсутствие планово-предупредительного ремонта по зданиям и сооружениям, в которых устанавливаются сроки проведения плановых технических осмотров, текущего и капитального ремонта с разбивкой всех мероприятий по месяцам влияет на эффективность и целесообразность использования средств бюджета муниципального образования город Саяногорск.

3. Ослаблен контроль Комитета за документацией необходимой на проведение капитального ремонта объектов муниципальной собственности, отсутствуют планы-графики устанавливающие сроки проведения плановых технических осмотров, текущих и капитальных ремонтов с разбивкой всех мероприятий по месяцам, отсутствуют документы на проведение технического обследования при разработке проектно-сметной документации на капитальный ремонт учреждений.

4. Долгосрочная муниципальная целевая программа «Капитальный ремонт учреждений культуры и дополнительного образования детей в муниципальном образовании город Саяногорск на годы» (далее - Программа) утверждена Постановлением Администрации муниципального образования г. Саяногорска от 01.01.2001г. №95.

5. Паспортом Программы определены цели и задачи – проведения капитального ремонта учреждений культуры и дополнительного образования детей в муниципальном образовании город Саяногорск определены задачи по обеспечению соблюдения санитарных и технических норм, выполнение соответствующих предписаний, предотвращение дальнейшего ветшания и разрушения зданий, продление сроков службы конструктивных элементов.

6. Нарушен п. 5.3. раздела 5 Порядка разработки, утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000.

Муниципальным заказчиком – Администрацией муниципального образования город Саяногорск не осуществляется текущего управления и контроля за реализацией ДМЦП, реализация мероприятий Программы осуществлялась без предусмотренных в данной Программе мероприятий (видов работ).

7. Нарушен п. 5.6. раздела 5 Порядка разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000. Муниципальным заказчиком – Администрацией муниципального образования г. Саяногорск вовремя не осуществлялась корректировка объемов финансирования в части мероприятий (видов работ).

Целевая Программа направленная на выполнение мероприятий по капитальному ремонту, финансировалась за счет текущего финансирования сметы учреждения (содержания помещений) исходя из фактических затрат, что повлияло на достижение цели, реализацию поставленных задач.

8. Нарушен п.4 Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск (Приложение к Порядку разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000). Муниципальный заказчик – Администрация муниципального образования г. Саяногорск провела оценку эффективности и результативности реализации ДМЦП только в части ее финансирования.

За отчетный 2010 год отсутствует пояснительная записка с указанием исполнения каждого мероприятия в натуральных величинах, а также с указанием достигнуты ли показатели результативности (целевые индикаторы), пояснительная записка за 2011 год не содержит информации достигнуты ли результаты (целевые индикаторы) за отчетный 2011 год в сравнении с фактом за предыдущий год, планом и фактом за отчетный год, и ожидаемые конечные результаты реализации Программы.

9. Нарушен п. 8.3. Порядка разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного Постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000. Бюджетно-финансовым управлением г. Саяногорска не опубликованы на официальном сайте муниципального образования город Саяногорск ежеквартальные сводные отчеты о финансировании ДМЦП.

10. Контрольно-счетная палата муниципального образования город Саяногорск еще раз отмечает, как и в предыдущих проведенных проверках целевых программ, что программно-целевой метод планирования в муниципальном образовании г. Саяногорск не является основой формирования бюджета направленного на качественный результат. Действующие целевые программы просто являются подменой сметного финансирования. Целевые программы не проходят оценку эффективности их реализации. В них отсутствуют показатели бюджетной эффективности.

Выводы и предложения Саяногорского городского отдела культуры:

1. Нарушен пп.6 п.3.3. раздела 3 Порядка разработки утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск от 01.01.2001г. № 000, шестой раздел Программы - «Оценка эффективности» не содержит показателей результативности по годам, отражающих степень реализации цели и решения задач данной Программы.

2. Нарушен п. 5.2. раздела 5 Порядка разработки, утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000, реализация мероприятий Программы осуществлялась без предусмотренных в данной Программе мероприятий (видов работ).

МУ ДК «Визит» г. Саяногорска:

Заключен Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №4 с ИП на сумму 130 000,00 рублей на основании которого проведены мероприятия (виды работ) по выполнению ремонта системы отопления и водоснабжения (Акт о приемке выполненных работ за май 2010г. от 01.01.2001г. №1), данные мероприятия (виды работ) включены в Программу только 13.09.2010г. (в редакции Постановления № 000);

Заключен Договор подряда от 01.01.2001г. №30/10 с на сумму 99 998,00 рублей на основании которого проведены мероприятия (виды работ) по восстановлению облицовки, ремонта фундамента здания, ремонт отмостки (Акт о приемке выполненных работ за август 2010г. от 01.01.2001г. №1), из них мероприятия (вид работы) по восстановлению облицовки включены в Программу 15.12.2010г. (в редакции Постановления № 000), а мероприятия (вид работы) по ремонту фундамента здания и ремонту отмостки включены в Программу 13.09.2010г. (в редакции Постановления № 000);

Заключен Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №6 с на сумму 1 ,00 рублей на основании которого проведены мероприятия (виды работ) по выполнению ремонта системы отопления, бытовой канализации, узла управления (Акт о приемке выполненных работ от 01.01.2001г. №1, от 01.01.2001г. №2), из них мероприятия (вид работы) по ремонту системы отопления включен в Программу 15.12.2010г. (в редакции Постановления № 000).

МОУ ДОД Детская художественная школа «Колорит» заключила Муниципальный контракт от 01.01.2001г. №13 с на сумму 155 000,00 рублей на основании которого проведены мероприятия (виды работ) по замене приточной системы, ремонта узла управления (Акт о приемке выполненных работ за октябрь 2010 г.), данные мероприятия (виды работ) включены в Программу только 15.12.2010г. (в редакции Постановления Администрации № 000) то есть без предусмотренных Программой мероприятий (видов работ).

3. Нарушен п. 7.3. Порядка разработки, утверждения и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ муниципального образования г. Саяногорск, утвержденного постановлением Администрации г. Саяногорска от 01.01.2001г. № 000. Главным распорядителем бюджетных средств - Саяногорским городским отделом культуры не осуществлялся строгий контроль за оформлением заявки на соответствие в ней учреждений – получателей, вида работ, мероприятий и сумм согласно утвержденным ДМЦП.

4. Финансирование расходов на реализацию Программы в проверяемый период осуществлялось в пределах объемов бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете муниципального образования город Саяногорск.

5. Внести изменения в оценку эффективности Программы, где будут отражены показатели результативности по годам, отражающие степень реализации цели и решения задач данной Программы.

6. Не осуществлять работы по капитальному ремонту, заключать МК (договора) раньше, чем будут внесены изменения в программные мероприятия (видов работ).

7. Осуществлять строгий контроль за оформлением заявки на соответствие в ней учреждений – получателей, вида работ, мероприятий и сумм согласно утвержденным ДМЦП.

Председатель Контрольно - счетной

палаты муниципального

образования город Гостев

ОТЧЕТ

о проверке реализации муниципальной целевой программы

"Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы

Основание проверки: Муниципальный правовой акт города Владивостока от 25,04.2006 № 24-МПА "Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока", распоряжения председателя Контрольно-счётной палаты города Владивостока от 04.05.2011 № 22, от 11.05.2011 № 26, от 25.05.2011 № 29, от 25.05.2011 № 30, от 06.06.2011 № 33.

Объекты проверки: администрация города Владивостока, управление по работе с муниципальными учреждениями образования города Владивостока, управление градостроительства и архитектуры администрации города Владивостока, муниципальное учреждение "Дирекция по строительству объектов Владивостокского городского округа" города Владивостока.

Кроме того, проведена встречная проверка обоснованности расходов, связанных с проведением мероприятий по спидвею и с поставкой оборудования и инвентаря, в некоммерческом партнерстве "Восток-Спидвей".

Период проверки: 2009-2010 годы.

Исполнители в составе рабочей группы:

аудитор Контрольно-счетной палаты города Владивостока В.К.Похил;

специалисты отдела отчетности по исполнению бюджета управления финансов и экономики администрации города Владивостока: заместители начальника отдела О.И.Колбей и Е.И.Дроздова, главный специалист отдела отчетности по исполнению бюджета Е.А.Пономарчук.

Перечень составленных актов:

акт проверки администрации города Владивостока от 16.06.2011 1 подписан заместителем главы администрации города Владивостока Н.В.Мальцевой без возражений;

акт проверки управления по работе с муниципальными учреждениями образования администрации города Владивостока от 23.06.2011 2 подписан начальником управления по работе с муниципальными учреждениями образования Л.В.Карпачевой без возражений;

акт проверки муниципального учреждения "Дирекция по строительству объектов Владивостокского городского округа" города Владивостока от 24.06.2011 3 подписан директором учреждения Э.Г.Портновым с замечаниями, часть которых принята и учтена при составлении настоящего отчета;

акт проверки управления архитектуры и градостроительства администрации города Владивостока от 30.06.2011 4 подписан начальником управления А.И. Мельником;
акт проверки администрации города Владивостока от 30.06.2011 5 , подписан заместителем главы администрации Н.В.Мальцевой с разногласиями, которые частично приняты и учтены при составлении настоящего отчета. Акт проведенной в НП "Восток-Спидвей" встречной проверки подписан генеральным директором К.В.Цыбулиным с возражениями, часть из которых принята.

Объем проверенных средств составил 171 473,92 тыс. рублей, в том числе:

за 2009 год - 72 435,0 тыс. рублей, из них:

45 662,93 тыс. рублей (903/0908/7950035/500);

26 772,07 тыс. рублей (975/0709/7950035/500).

за 2010 год - 99 038,92 тыс. рублей, из них:

52 399,28 тыс. рублей (903/0908/7950035/500).

35 772,0 тыс. рублей (975/0709/7950035/003)

5 707,04 тыс. рублей (975/0709/7950035/500)

5 160,6 тыс. рублей (968/0908/7950035/003).

Результаты проверки
1.Общая часть
1.1. В соответствии с Федеральными законами от 04.12.2007 № 329-ФЗ "О физической культуре и спорте в Российской Федерации", от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и постановлением главы города Владивостока от 24.11.2008 № 650 "Об утверждении Положения об обеспечении условий для развития на территории города Владивостока физической культуры и массового спорта" разработан и утвержден муниципальный правовой акт от 22.12.2008 № 96-МПА "Муниципальная целевая программа "Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы".

Основными целями муниципальной целевой программы "Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы 6 являются комплексное решение проблем физического воспитания и здоровья населения, создание условий для развития физической культуры и спорта, укрепления материально-технической базы физической культуры и спорта, увеличения численности занимающихся физической культурой и спортом, формирование у населения города Владивостока здорового образа жизни.

Перечень основных мероприятий Программы:

физкультурно-оздоровительная, спортивно-массовая работа с населением города Владивостока (выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока и плана-календаря спортивно-массовых и оздоровительных мероприятий управления по работе с муниципальными учреждениями образования);

развитие материально-технической базы для занятий физической культурой и спортом в городе Владивостоке;

поддержка спортсменов и тренеров города Владивостока (учреждение и выплата стипендий администрации города Владивостока одаренным спортсменам и тренерам города Владивостока, участие в организации, проведении и участие во всероссийских спортивно-массовых мероприятиях по спидвею).

1.2 .Паспортом муниципальной целевой программы финансирование программных мероприятий в 2009 году первоначально предусмотрено в общей сумме 52 182,0 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования на реализацию Программы муниципальным правовым актом от 22.12.2008 № 93-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2009 год" 7 не предусматривались, однако по разделу 0908 "Физическая культура и спорт" целевой статье 5129700 "Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма" были предусмотрены расходы в сумме 52 182,0 тыс. рублей (доведены до администрации г. Владивостока бюджетной росписью от 31.12.2008).

Муниципальным правовым актом от 04.06.2009 № 145-МПА "О внесении изменений в муниципальным правовой акт города Владивостока от 22.12.2008 № 93-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2009 год" утверждены расходы на реализацию Программы в общей сумме 68 182,0 тыс. рублей.

Справкой об изменении лимитов бюджетных обязательств от 14.07.2009 № 455, оформленной на основании ходатайства об изменении сводной бюджетной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств и уведомления о внесении изменений в бюджетную роспись от 13.07.2009, расходы в сумме 52 182,0 тыс. рублей отнесены с раздела 0908 целевой статьи 512 97 00 на расходы Программы по целевой статье 795 00 35 виду расходов 500.

С учетом последующих изменений муниципального правового акта о бюджете на 2009 год утвержденные на реализацию Программы расходы по состоянию на 01.01.2010 составили 74 682,0 тыс. рублей, в том числе по главным распорядителям бюджетных средств:

администрация города Владивостока (подраздел 0908) - 47 182,0 тыс. рублей (в редакции от 04.06.2009 № 145-МПА - 52 182,0 тыс. рублей);

управление по работе с муниципальными учреждениями образования (подраздел 0709) - 27 500,0 тыс. рублей (в редакции от 04.06.2009 № 145-МПА - 16 000,0 тыс. рублей).

1.3. Планируемый объем расходов, предусмотренный паспортом Программы на 2010 год (в редакции от 09.11.2009 № 188-МПА), составил 134 263 тыс. рублей, с учетом внесенных изменений общий объем планируемых расходов на 01.01.2011 составил 100 200,0 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на финансирование программных мероприятий, предусмотренный муниципальным правовым актом от 22.12.2009 № 207-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2010 год" 8 , на 01.01.2010 составил 134 263,0 тыс. рублей. С учетом внесенных муниципальными правовыми актами изменений объем бюджетных ассигнований уменьшен на 33 863,0 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2011 составил 100 400,0 тыс. рублей, что на 200,0 тыс. рублей больше, чем предусмотрено Программой, в связи с тем, что последние изменения в сторону уменьшения в Программу внесены 22.12.2010 (муниципальный правовой акт № 278-МПА).

В разрезе подразделов расходы планировались муниципальным правовым актом о бюджете на 2010 год в сумме:

подраздел 0908 - 101 663,0 тыс. рублей, с учетом внесенных изменений расходы уменьшены на 48 156,4 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2011 составили 53 506,6 тыс. рублей;

подраздел 0709 - 32 600,0 тыс. рублей, с учетом внесенных изменений расходы увеличены на 8 937,0 тыс. рублей и составили 41 537,0 тыс. рублей.

1.4. В 2009 году расходы на реализацию Программы исполнены в сумме 72 435 тыс. рублей или на 97,0 % (план - 74 682, тыс. рублей), в 2010 году - 99 038,92 тыс. рублей на 98,6 % (план - 100 400,0 тыс. рублей), в том числе по главным распорядителям бюджетных средств:

Таблица 1

тыс. рублей

№п/п	ГРБС	2009 год			2010 год
		План	Исполнено	% исполнения	План	Исполнено	% испол нения
1	Администрация города Владивостока	47 182,00	45 662,93	96,8	53 506,6	52 399,28	97,9
2	Управление по работе с муниципальными учреждениями образования	27 500,00	26 772,07	97,4	41 537,0	41 479,04	99,9
	в том числе - инвестиции	0,00	0,00	0,0	35 772,0	35 772,0	100,0
3	Управление градостроительства и архитектуры	0,00	0,00	0,0	5 356,4	5 160,6	96,3
	в том числе инвестиции	0,00	0,00	0,0	5 356,4	5 160,6	96,3
	Итого:	74 682,00	72 435,00	97,0	100 400,0	99 038,92	98,6

2. Расходы на физкультурно-оздоровительную

и спортивно-массовую работу с населением города Владивостока, произведенные администрацией города Владивостока
Проверка проведена в отношении расходов на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока, проводимых в соответствии с пунктом 1.1 перечня основных мероприятий Программы.

2.1. Календарные планы спортивных и физкультурных мероприятий города Владивостока на 2009 год и 2010 год утверждены распоряжениями главы администрации города Владивостока соответственно от 30.12.2008 № 679-р и от 29.12.2009 № 1478-р.

2.2. Первоначально муниципальным правовым актом о бюджете на 2009 год расходы на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока, ежегодно утверждаемого распоряжением главы города Владивостока, не планировались.

Расходы на проведение спортивных мероприятий в сумме 20 000,0 тыс. рублей предусмотрены муниципальным правовым актом о бюджете на 2009 год по подразделу 0908 "Физическая культура и спорт" целевой статье 5129700 "Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма и доведены до администрации г. Владивостока бюджетной росписью от 31.12.2008.

Муниципальным правовым актом от 04.06.2009 № 145-МПА в муниципальный правовой акт о бюджете на 2009 год были внесены изменения, в частности расходы администрации г.Владивостока на реализацию Программы утверждены в общей сумме 20 000,0 тыс. рублей. Справкой об изменении лимитов бюджетных обязательств от 14.07.2009 № 455 расходы в сумме 20 000,0 тыс. рублей по разделу "Мероприятия в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма" отнесены на расходы Программы.

Муниципальным правовым актом от 10.12.2009 № 195-МПА данные расходы в бюджете на 2009 год уменьшены на 5 000,0 тыс. рублей и составили 15 000,0 тыс. рублей, что соответствует объему финансирования на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий, предусмотренному паспортом Программы (в редакции от 22.12.2008 № 96-МПА).

Согласно данным бухгалтерского учета по состоянию на 01.01.2010 освоено средств на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий в сумме 13 480,9 тыс. рублей (89,9 % плана).

Для выполнения плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий администрацией города Владивостока в 2009 году заключены муниципальные контракты и договоры на общую сумму 12 286,4 тыс. рублей, в том числе:

1) на проведение спортивных мероприятий - 11 609,6 тыс. рублей, из них:

10 436,8 тыс. рублей - муниципальные контракты от 11.01.2009 № 185-01/09, от 12.02.2009 № 185-62/09, от 12.03.2009 № 185-165/09, от 08.06.2009 № 185-454/09, от 03.09.2009 № 185-454/09 и договора от 24.03.2009 № 18/2, от 25.12.2009 № 18/10, заключенные с ООО "Владспортсервис";

607,2 тыс. рублей - муниципальный контракт от 29.04.2009 № 185-317/09, договора от 22.09.2009 № 18/6, от 14.10.2009 № 18/8 с ООО "Ариент";

499,5 тыс. рублей - муниципальный контракт от 13.11.2009 № 185-974/09 с ООО "Хелиос";

66,1 тыс. рублей – договора от 03.03.2009 № 18/5 и от 24.03.2009 № 18/1 с ООО ДЗОЛ "Солнечный Луч";

2) на аренду катка - 348,0 тыс. рублей, договор от 20.07.2009 № 18/3 с ООО "Спортивный клуб "Полюс";

3) на приобретение звукоусиливающей аппаратуры - 54,1 тыс. рублей, договор от 12.10.2009 № 18/7 с ООО "Музикон";

4) на приобретение грамот и наградной атрибутики - 274,7 тыс. рублей, из них:

195,3 тыс. рублей - договора от 26.06.2009 № 18/2 и от 31.07.2009 № 18/4 с ООО "Учснаб";

70,8 тыс. рублей - договор от 07.12.2009 № 18/9 с ООО "Издательство Полиграфия";

8,6 тыс. рублей - договор от 02.09.2009 года № 18/5 с ООО "РИЦ "Колизей".

Основанием для перечисления денежных средств согласно муниципальным контрактам являются акты приема-сдачи оказанных услуг и акты приема-передачи материальных ценностей, подписанные представителем администрации г.Владивостока и организацией, оказавшей услугу.

Согласно вышеуказанным актам выполнено услуг и закуплено товара на общую сумму 11 068,6 тыс. рублей, что составило 90,1 % от общей суммы заключенных муниципальных контрактов и договоров.

Кроме того, в рамках данного направления Программы администрацией г.Владивостока произведены расходы в сумме 2 412,3 тыс. рублей, в том числе:

1) произведен окончательный расчет за выполненные в 2008 году спортивно-массовые и физкультурно-оздоровительные мероприятия, предусмотренные планом-календарем, утвержденным на 2008 год, в сумме 1 121,2 тыс. рублей.

Спортивно-массовые и физкультурно-оздоровительные мероприятия выполнены Приморским студенческим спортивным союзом "Буревестник" по условиям муниципального контракта от 06.03.2008 № 185-174/08, заключенного администрацией г.Владивостока на 2008 год, то есть до утверждения и действия муниципальной целевой программы "Спортивный Владивосток" на 2009-2013 годы. Согласно пункту 1.1 перечня основных мероприятий Программы является выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий города Владивостока, ежегодно утверждаемого распоряжением главы города Владивостока.

Исходя из вышеуказанного в 2009 году ПССС "Буревестник" не выполнял мероприятия, предусмотренные планом-календарем, утвержденным на 2009 год. Расходы на проведение окончательного расчета (проведено 05.02.2009) за выполненные мероприятия плана-календаря, утвержденного на 2008 год, не могут быть включены в состав расходов, предусмотренных на выполнение мероприятий плана-календаря, утвержденного на 2009 год, предусмотренного пунктом 1.1 перечня основных мероприятий Программы.

Программой, действие которой начинается в 2009 году, оплата мероприятий, проведенных в 2008 году, не предусмотрена;

2) выдано под отчет в сумме 1 193,1 тыс. рублей;

3) произведена оплата трудовых договоров, заключенных с судьями, и перечислены налоги (ЕСН, ПФР) в сумме соответственно 79,6 тыс. рублей и 18,4 тыс. рублей (распоряжение главы администрации г.Владивостока от 04.02.2009 № 88-р "О распределении обязанностей").

2.3. На 2010 год паспортом Программы (в редакции от 22.12.2008 № 96-МПА) предусмотрено финансирование в сумме 15 000,0 тыс. рублей.

Согласно данным бухгалтерского учета кассовые расходы на выполнение плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий по состоянию на 01.01.2011 составили 14 392,7 тыс. рублей или 95,9% плана.

Для выполнения плана-календаря спортивно-массовых и физкультурно-оздоровительных мероприятий администрацией г.Владивостока в 2010 году заключены муниципальные контракты на оказание услуг по проведению спортивных и физкультурных мероприятий на общую сумму 12 949,7 тыс. рублей, в том числе:

1) на проведение спортивных и физкультурных мероприятий - 12 918,9 тыс. рублей, из них:

12 320,0 тыс. рублей - муниципальный контракт от 05.03.2010 № 903/018-02/10 с ООО "Абрис" сроком до 31.12.2010 на проведение 230 мероприятий;

499,0 тыс. рублей - муниципальный контракт от 18.02.2010 № 903/018-01/10 с ООО "Ариент" сроком до 01.03.2010 на проведение 13 мероприятий;

99,9 тыс. рублей - муниципальный контракт от 15.03.2010 № 3-903/018-03/10 с ИП Гуменюк С.В. сроком до 30.12.2010 на проведение соревнований по зимним трековым автогонкам;

2) на услуги по доставке спортсменов и спортивного инвентаря - 30,8 тыс. рублей, муниципальный контракт от 20.04.2010 № 903/018-05/10 с ООО ДЗОЛ "Солнечный Луч".

Основанием для перечисления денежных средств в соответствие с муниципальными контрактами являются акты оказанных услуг, подписанные представителем администрации г.Владивостока и исполнителем.

Согласно актам оказанных услуг в рамках исполнения Программы выполнено услуг на общую сумму 12 829,8 тыс. рублей или 99,1% от общей суммы заключенных муниципальных контрактов.

Кроме того, выдано под отчет на проведение спортивных мероприятий в общей сумме 1 562,9 тыс. рублей.

2.4. Выборочной проверкой выполнения календарных планов спортивных и физкультурных мероприятий за проверяемый период установлены факты несоответствия календарного плана с проведенными спортивными мероприятиями. Например, календарным планом спортивных мероприятий на 2009 год запланировано три мероприятия среди инвалидов: ХIХ спартакиада г.Владивостока среди инвалидов, ХХ спартакиада г.Владивостока среди инвалидов и открытый тур г. Владивостока по мини-футболу среди глухих, посвященный Дню Победы. Фактически по календарному плану проведено два мероприятия на общую сумму 109,7 тыс. рублей (ХIХ спартакиада г.Владивостока среди инвалидов на сумму 73,3 тыс. рублей, Первенство Приморского края по шашкам среди инвалидов на сумму 73,3 тыс. руб.). Следует отметить, что открытый тур г. Владивостока по мини-футболу среди глухих заменен на Первенство Приморского края по шашкам среди инвалидов. ХХ спартакиада г. Владивостока среди инвалидов не проводилась. В 2010 году запланировано 4 мероприятия (ХХI спартакиада г. Владивостока среди детей–инвалидов, ХХII спартакиада г. Владивостока среди инвалидов, открытый турнир г. Владивостока по мини-футболу среди глухих и краевой фестиваль инвалидного спорта, посвященный всероссийской декаде инвалидов), проведено 4 мероприятия на общую сумму 244,9 тыс. рублей. При этом ХХI спартакиада г. Владивостока среди детей - инвалидов заменена на Спартакиаду на приз администрации города среди инвалидов.

Кроме того установлено, что ряд мероприятий, запланированных в календарных планах на 2009 и 2010 годы, не проводился. Например, календарным планом на 2009 год предусмотрено 2 мероприятия по автомодельному спорту, 3 мероприятия по боксу; на 2010 год предусмотрены 5 мероприятий по велоспорту, 3 мероприятия по горнолыжному спорту, 2 мероприятия по дзюдо и т.д., однако согласно заключенным муниципальным контрактам и постановлениям главы города указанные мероприятия не проводились. По пояснению начальника управления информационно-методической работы в сфере нравственного и физического развития населения администрации г. Владивостока А.В.Кисиля в 2010 году два мероприятия по горнолыжному спорту и одно мероприятие по дзюдо проводились за счет средств Федерации. Пять спортивных мероприятий по велоспорту не проводились по причине отсутствия руководства в Федерации велоспорта.

2.5. Выборочной проверкой своевременности и полноты финансового обеспечения для реализации задач Программы по выполнению календарных планов спортивных и физкультурных мероприятий за проверяемый период по заключенным муниципальным контрактам нарушений не установлено.

2.6. Имеют место факты несвоевременного издания постановлений главы города Владивостока на проведение спортивных мероприятий, а также заключения муниципальных контрактов на проведение спортивных и физкультурных мероприятий, которые уже были проведены в прошедшем времени.

Так, спортивные мероприятия "Краевой турнир юных футболистов "Кожаный мяч" проводились одновременно в г.Арсеньеве и г.Находка с 23.06.2009 по 28.06.2009. Однако постановления главы города о проведении указанных мероприятий №№ 1134 и 1135 изданы только 16.10.2009 или через 3,5 месяца после проведения соревнований.

Спортивное мероприятие "Дальневосточный турнир по футболу среди ветеранов памяти Ю.К. Парфенова" проводилось во Владивостоке с 29.07.2010 по 01.08.2010. Однако постановление главы города № 1378 о проведении указанного турнира издано только 16.11.2010 или через 3,5 месяца после проведения турнира.

Спортивное мероприятие "Открытый Турнир города Владивостока по самбо среди женщин, юниорок и девушек на призы администрации г.Владивостока" проводился с 17.04.2009 по 29.04.2009, тогда как распоряжение главы города Владивостока от 17.12.2009 №1421-р о его проведении было издано через восемь месяцев после проведения соревнования.

Согласно распоряжению главы города Владивостока от 17.02.2010 № 107-р "О проведении открытого Кубка г.Владивостока по зимним трековым автогонкам на призы администрации г.Владивостока и утверждении сметы расходов" действие указанного распоряжения распространялось на периоды с 30.01.2010 по 14.02.2010 и по 28.02.2010, то есть распоряжение издано в отношении уже проведенных соревнований. На основании указанного распоряжения между администрацией г.Владивостока в лице начальника управления информационно-методической работы в сфере нравственного и физического развития населения администрации г.Владивостока А.Н.Лебедева и ИП Гуменюк С.В. заключен муниципальный контракт от 15.03.2010 № 903/018-03/10 на оказание услуг по проведению указанного соревнования на сумму 99,9 тыс. рублей. Таким образом, в предмет данного контракта включены уже проведенные с 30.01.2010 по 28.02.2010 этапы соревнований. При этом акт о приемке выполненных услуг по проведению этапов зимних трековых автогонок без номера подписан обеими сторонами 01.03.2010, то есть еще до заключения муниципального контракта.

307170 Курская область, г. Железногорск, ул. Рокоссовского, дом 56 тел.(факс):8(47148)7-71-14

Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е

Руководствуясь Федеральным законом «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» от 07.02.2011 г. № 6-ФЗ:

1. Утвердить Методику проверки выполнения долгосрочных целевых программ города Железногорска и расходования бюджетных средств, направленных на реализацию утверждённых мероприятий (прилагается).

2. Главному специалисту-эксперту С.В.Россинской ознакомить с настоящим распоряжением и Методикой проверки выполнения долгосрочных целевых программ города Железногорска и расходования бюджетных средств, направленных на реализацию утверждённых мероприятий, всех сотрудников Контрольно-счетной палаты города Железногорска.

3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

И.о. председателя
Контрольно-счётной палаты Э.П.Васильева
города Железногорска

Утверждена
распоряжением председателя
Контрольно – счётной палаты
города Железногорска
от 12 октября 2012 года № 100

МЕТОДИКА

проведения контрольного мероприятия по выполнению долгосрочных целевых программ города Железногорска и расходования бюджетных средств, направленных на реализацию утверждённых мероприятий

1. Общие положения

1.1. Настоящая методика разработана в соответствии с Бюджетным и Гражданским кодексами Российской Федерации, решением Железногорской городской Думы от 06.12.2011 г. № 527-4-РД «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Железногорске», Положением о Контрольно-счетной палате города Железногорска Курской области, утвержденным решением Железногорской городской Думы от 27.12.2011 г. № 552-4-РД «О создании Контрольно-счетной палаты города Железногорска Курской области».

1.2. Цель настоящей методики – обеспечение поддержки принятия решений по реализации задач и функций Контрольно-счетной палаты города Железногорска Курской области в части проведения проверки исполнения долгосрочной целевой программы и расходования бюджетных средств, направленных на её реализацию.

2. Цели и задачи контрольного мероприятия

2.1. Цель контрольного мероприятия: определение степени достижения целей и задач долгосрочной целевой программы в зависимости от заданных конечных результатов, а также предупреждение, выявление и пресечение нарушений законодательства Российской Федерации и Курской области, решений Железногорской городской Думы в расходовании бюджетных средств, направленных на реализацию комплекса мероприятий, утверждённого в рамках долгосрочной целевой программы (далее – программы).

2.2. В ходе проверки необходимо решить следующие задачи:

1) проверить соответствие осуществляемой деятельности организации нормативным правовым актам;

2) осуществить контроль оценки эффективности реализации программы;

3) проверить законность и эффективность использования организацией бюджетных средств на выполнение комплекса мероприятий программы;

4) проверить правильность организации и ведения учета бюджетных средств и достоверность отчетности об их использовании.

3. Информационная основа контрольного мероприятия:

Информационной основой для проведения контрольного мероприятия являются:

1) общие сведения об организации, в том числе учредительные и иные документы;

2) нормативные правовые акты администрации города Железногорска о долгосрочной целевой программе, о бюджете города на соответствующий год, об исполнении бюджета и др.;

3) правовые акты администрации города Железногорска, направленные на обеспечение реализации утвержденной программы;

4) правовой акт администрации города Железногорска, устанавливающий порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации программы;

5) уведомления о бюджетных ассигнованиях (лимитах бюджетных обязательств);

6) регистры бухгалтерского учета, первичные и иные бухгалтерские, учетные и расчетно-платежные документы;

7) выписки казначейства;

8) протоколы конкурсов, аукционов, либо запросы котировок по выбору поставщиков товаров, работ, услуг;

9) реестр муниципальных контрактов;

10) муниципальные контракты и договоры, соглашения на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, предусматривающие расходование средств;

11) бухгалтерская отчетность, отчётность о выполнении программы, сведения об оценке эффективности реализации программы за отчетный финансовый год;

12) материалы проверок, проведенных органами муниципального финансового контроля;

13) правовая, экономическая и статистическая информация, относящаяся к деятельности проверяемого учреждения;

14) прочие документы, касающиеся темы контрольного мероприятия.

4.1. Контрольное мероприятие проводится на основании плана работы Контрольно-счетной палаты города Железногорска (далее - КСП города Железногорска) и в соответствии с утверждённой программой проверки.

Организация и проведение проверки осуществляется согласно Регламенту КСП города Железногорска.

4.2. Предметом проверки является выполнение долгосрочной целевой программы города Железногорска и расходование бюджетных средств, направленных на реализацию мероприятий программы структурным подразделением администрации города Железногорска, обеспечивающим реализацию целевой программы, а также непосредственными исполнителями комплекса мероприятий программы.

4.3. Объектами проверки использования средств городского бюджета, выделенных на реализацию долгосрочной целевой программы, являются:

1) главные распорядители бюджетных средств;

2) муниципальные предприятия и учреждения города Железногорска и иные организации – получатели средств бюджета на выполнение комплекса мероприятий программы.

4.4. Проверка включает в себя документальный и фактический контроль.

Документальный контроль обеспечивает проверку финансовых и хозяйственных операций по первичным учетным документам, регистрам бухгалтерского учета, отчетности и другой документации.

Фактический контроль состоит в установлении реального выполнения мероприятий объектом контроля. Фактический контроль обеспечивает проверку итогов выполнения долгосрочной целевой программы, результатов произведенных работ и оказанных услуг и ежегодного проведения оценки эффективности выполнения программы.

5. Порядок проведения контрольного мероприятия

5.1 Проверка соблюдения законов, иных нормативных правовых актов, учредительных документов

Произвести оценку состояния и соответствия нормативно-методической базы проверяемого объекта осуществляемой деятельности и учредительным документам.

Проверить:

1) наличие и сроки действия лицензий, аттестаций, аккредитаций организации на проверяемую деятельность;

2) соответствие принятых расходных обязательств правовым актам, договорам и соглашениям, заключаемым органами местного самоуправления города Железногорска.

3) наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих ведение финансово-хозяйственной деятельности проверяемого объекта и внутриведомственного контроля использования бюджетных средств.

5.2. Проверка технико-экономического обоснования программы и её финансового обеспечения

Установить:

1) сущность решаемой программой задач;

2) цели и задачи целевой программы;

3) сроки реализации программы в целом и по этапам;

4 прогноз ожидаемых результатов реализации программы;

5) перечень мероприятий с указанием сроков реализации, исполнителей и объемов финансирования по годам;

6) объем и источники получения средств, направленных на реализацию целевой программы в проверяемом периоде;

7) полноту и своевременность полученного финансирования и софинансирования на реализацию мероприятий целевой программы (с указанием кодов бюджетной классификации);

8) своевременность доведения лимитов бюджетных обязательств.

5.3. Проверка выполнения комплекса мероприятий и проведения оценки эффективности выполнение долгосрочной целевой программы

Проверке подлежит весь комплекс мероприятий межотраслевого характера, согласованных по содержанию, финансовому обеспечению, исполнителям и срокам исполнения.

В ходе проверки проводится:

1. Анализ фактически полученных объектами проверки результатов по выполнению программных мероприятий в сравнении с запланированными программой показателями.

2. Выявление и анализ причин отклонений фактически достигнутых показателей от запланированных.

Администрация города Железногорска проводит оценку эффективности целевой программы.

Оценка эффективности проводится по итогам исполнения программы за отчетный финансовый год и в целом после завершения реализации целевой программы.

Проверка проведения оценки эффективности реализации долгосрочной целевой программы проводится в соответствии с Порядком проведения и критериями оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ, установленным нормативным правовым актом администрации города Железногорска, позволяющим определить степень достижения целей и задач в зависимости от конечных результатов.

По результатам оценки эффективности целевой программы могут быть сделаны следующие выводы:

Эффективность снизилась по сравнению с предыдущим годом;

Эффективность находится на уровне предыдущего года;

Эффективность повысилась по сравнению с предыдущим годом.

5.4. Проверка расходования бюджетных средств, направленных на выполнение программных мероприятий.

Проверка расходования бюджетных средств, направленных на выполнение программных мероприятий, предусматривает:

Анализ фактического объема выполненных работ, услуг с учетом полученного финансирования;

Достоверность объемов фактически выполненных мероприятий;

Соблюдение сроков ввода в эксплуатацию объектов основных средств.

В отношении порядка заключения муниципальных контрактов, законного расходования бюджетных средств и осуществления приемки выполненных работ следует проверить следующее:

1. заключение контрактов на проведение мероприятий с соблюдением требований законодательства (проведение конкурсов, соблюдение других обязательных условий);

2. имели ли место случаи несвоевременного заключения муниципального контракта;

3. имели ли место случаи заключения контракта по цене, превышающей начальную цену контракта, указанную в извещении о проведении конкурса, аукциона, запроса котировок, при заключении контракта с единственным поставщиком (в разрешенных законом случаях – несостоявшийся конкурс, аукцион и т.п.);

3. имели ли место случаи превышения в течение квартала сумм закупок одноименных работ, оказания одноименных услуг при заключении государственного контракта путем запроса котировок;

4. указаны ли в муниципальном контракте обязательные условия в виде неустойки (штрафа, пеней) в случае просрочки исполнения обязательства;

5. имели ли место случаи неправомерного изменения условий государственного контракта при его исполнении;

6. имели ли место случаи неправомерного авансирования выполнения работ и услуг, поставки товаров по муниципальным контрактам, в том числе превышения сумм авансирования;

7. имели ли место случаи непредъявление требований по уплате контрагентами штрафных санкций, предусмотренных договорами;

8. имели ли место случаи завышения сметной стоимости, оплаты работ завышенного объема, завышенной стоимости, включающих непредусмотренные расходы;

9. имели ли место случаи включения в муниципальный контракт и оплаты работ, услуг, которые должны выполняться за счет средств, поступающих из бюджетов других уровней;

10. имели ли место случаи включения в муниципальный контракт и оплаты работ, услуг, которые должны выполняться за счет внебюджетных источников;

11. не использование оборудования, полученного для выполнения мероприятия, ввиду его ненадлежащего качества.

Следует также установить:

Имели ли место случаи размещения муниципальных заказов без проведения торгов;

Наличие правовых оснований для размещения муниципальных заказов без проведения торгов.

Целевой программой может быть предусмотрено предоставление субсидий городскому бюджету из федерального и областного бюджетов на реализацию мероприятий программы.

Правомерность предоставления субсидий, выделенных в рамках программных мероприятий, определяется по условиям предоставления и методике расчета субсидий, принятым соответствующей целевой программой.

5.5. Проверка организации бухгалтерского учета

Правильность ведения бухгалтерского учета проверяется на основании Федерального закона «О бухгалтерском учете», Инструкция по бюджетному учету, Положения по бухгалтерскому учету.

6. Оформление результатов проверки

Результаты проверки оформляются в соответствии с требованиями Регламента Контрольно-счетной палаты города Железногорска.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

БАЙКАЛЬСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ

Акт №7

Проверки исполнения муниципальных контрактов, заключенных в ходе исполнения муниципальных целевых программ , а также обследование хода реализации и результативности мероприятий муниципальных целевых программ, профинансированных в 2012 году.

От 22.04.2013г. г. Байкальск

Контрольно-счетной палатой БГП проведена проверка хода реализации и результативности мероприятий муниципальных целевых программ (далее по тексту МЦП), профинансированных в 2012 году, а также исполнение муниципальных контрактов, заключенных в 2012 году, в рамках исполнения муниципальных целевых программ.

Задачи проверки: целевое использование финансовых средств, соблюдение сроков исполнения мероприятий целевых программ и достижения их результативности.

В ходе настоящего контрольного мероприятия проверены: нормативно-правовые акты БМО, муниципальные контракты, договоры с подрядчиками, регистры бухгалтерского учета , первичные бухгалтерские документы , принятые к учету (акты выполненных работ, сметы, платежные поручения);

Основные задачи Программы:

Совершенствование системы управления в сфере оказания социальных услуг населению;

Создание городской информационно – аналитической системы учета населения, нуждающегося в адресной социальной помощи ;

Создание системы координации профилактики асоциальных явлений среди населения, в т. ч. среди несовершеннолетних;

Создание единой культурно –спортивно - досуговой среды в БМО;

Формирование идеологии здорового образа жизни;

Разработка муниципальной политики, направленной на признание молодежи в качестве стратегического ресурса;

Изменения в программу с начала её действия вносились ежегодно, финансовые средства, утвержденные в программе на 2012 год не соответствуют размеру финансирования, утвержденного в бюджете БГП на 2012 год.

План по программе на 2012 год составляет 9854,4 тыс. руб., принято бюджетом – 3173,34 тыс. руб., исполнено – 2888,13 тыс. руб.

Программа содержит подпрограммы:

1. «Развитие культуры и досуга населения БГП на гг. – план по подпрограмме – 4187,5

тыс. руб., принято бюджетом – 1 401,17 тыс. руб., исполнено – 1 284,22 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с основными мероприятиями подпрограммы на развитие городских традиций в сфере культуры, организация культурных акций, межрегиональное сотрудничество, а именно:

Участие в конкурсах, фестивалях, акциях различного уровня

Изготовление ледовых фигур к народным праздникам;

Проведение фестивалей (Смуглянка, Роза ветров, Виктория);

Проведение мероприятий к праздничным датам РФ и памятным событиям БГП (9 мая, День города, День воинской славы).

Организация и проведение городских конкурсов для детей (Удальцы-молодцы, Принцесса Байкала, конкурс выпускников школ):

При проведении вышеуказанных мероприятий были приобретены призы и подарки на сумму 703,12 руб.; приобретены праздничные фейерверки на сумму 120,0 тыс. руб., изготовлены афиши, баннеры, грамоты на сумму 236,54 тыс. руб., изготовлены ледяные фигуры на сумму 45,0 тыс. руб., проведены праздничные обеды для ветеранов ВОВ и почетных граждан на сумму 74,0 тыс. руб., уборка территории перед мероприятиями в сумме 55,56 тыс. руб., оплачено выступление ансамбля Красная горка, приглашенного для выступления на праздновании Дня города в сумме 50,0 тыс. руб.

2. «Адресная муниципальная социальная поддержка населения БГП на гг.» - план по подпрограмме – 770,0 тыс. руб., принято бюджетом – 422,45 тыс. руб., исполнено – 372,45 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с основными мероприятиями подпрограммы на перевозку учащихся поселка Солзан в школу в сумме 172,45 тыс. руб. и оказана материальная помощь гражданам и семьям, оказавшимся в сложной жизненной ситуации в размере 200,0 тыс. руб.. Материальная помощь выдана 91 гражданину в размере до 3,0 тыс. руб.

3. «Муниципальная молодежная политика БГП на гг.» - план по подпрограмме – 442,75 тыс. руб., принято бюджетом – 95,5 тыс. руб., исполнено – 93,5 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с основными мероприятиями подпрограммы на военно-патриотическое и духовно-нравственное воспитание молодежи, развитие творческого потенциала и организация досуга молодежи, а именно

были организованы и проведены мероприятия, посвященные Дням воинской славы России, другим памятным датам отечественной истории; оказана поддержка творческим, прикладным, художественным молодежным коллективам города. При проведении мероприятий были приобретены подарки военнослужащим и ветеранам ВОВ – 50,5 тыс. руб., подарки и призы для молодежных конкурсов и соревнований – 43,0 тыс. руб.

4. «Общественная безопасность населения, предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций в БГП на гг.» план по подпрограмме – 1174,15 тыс. руб., принято бюджетом – 429,83 тыс. руб., исполнено – 314,04 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с основными мероприятиями подпрограммы на совершенствование системы предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций, повышение противопожарной безопасности, профилактика правонарушений, а именно:

В поселке Солзан установлена системы оповещения населения при чрезвычайных ситуациях стоимостью 53,0тыс. руб. (не подключена электроэнергия ).В программе наименование мероприятия утверждено в следующей редакции «Разработка технико – экономических обоснований и проектно – сметной документации системы оповещения населения при чрезвычайных ситуациях».

Проведена очистка русла реки Харлахта - 43,0 тыс. руб.

Произведены работы по устройству водоотводной канавы по ул. Железнодорожная – стоимость работ составляет 87,0 тыс. руб.

В течение года - изготовление листовок, памяток, плакатов противопожарной тематики и по предупреждению об опасности на водных объектах – 14,0 тыс. руб

При проверке фактического использования средств было установлено, что муниципальная целевая программа в части расходования средств была исполнена на сумму – 85,39 тыс. рублей, что составляет 0,22% от плановых назначений программы и 0,2% от утвержденных бюджетом ассигнований, в том числе средства местного бюджета – 85,39 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с мероприятиями Программы – в результате:

Заключен договор на выполнение геодезических и кадастровых работ стоимостью 17,39 тыс. руб., в результате получен межевой план земельного участка для размещения Байкальского многофункционального центра предоставления услуг;

Заключен договор на сумму 20,0 тыс. руб. на выполнение экспертных услуг по проверке достоверности определения сметной стоимости объекта по проектной документации : «Строительство Байкальского муниципального многофункционального центра предоставления услуг», в результате получено положительное заключение от Агентства государственной экспертизы в строительстве Иркутской области;

Закуплены призы на сумму 40,0 тыс. руб. на проведение конкурса «Лучшие предприниматели» в рамках празднования Дня города.

Закуплена демонстрационная система и компактные диски общей стоимостью 8,0 тыс. руб.

Основные мероприятия Программы, запланированные к исполнению в 2012 году, исполняются в 2013 году в связи с тем, что бюджетные средства бюджетов другого уровня поступили несвоевременно. Администрацией БГП в 2012 году по программе не были получены уведомления о лимитах бюджетных обязательств из Минэкономразвития Иркутской области. Целевые средства из бюджета другого уровня на счет администрации БГП поступили 28.12.2012г. в сумме 37 500,0 тыс. руб.

Выполнение МЦП «Развитие малого и среднего предпринимательства в Байкальском муниципальном образовании на период годы » в 2012 году можно оценить достаточно эффективным, т. к. целевые индикаторы и показатели, утвержденные программой в среднем исполнены на 87 %. Часть показателей сохранили высокий уровень благодаря исполнению программных мероприятий предыдущих лет, два показателя имеют 0% исполнения в связи с тем, что несвоевременно были получены в 2012 году бюджетные средства на предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства.

1.6. МЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории БМО на период гг.» Программа утверждена постановлением администрации от 01.01.2001 г. План по МЦП –,0 тыс. руб., утверждено в бюджете БМО на 2012г. - 10 100,0 тыс. руб., исполнено – 3 436,95 тыс. руб.

Основными целями Программы являются:

Реализация организационных, правовых, экономических, технических, технологических и иных мероприятий, направленных на увеличение полезного эффекта от потребления (использования) энергетических ресурсов на территории Байкальского муниципального образования с учетом соблюдения требований к охране окружающей среды , санитарно- гигиенических и иных норм законодательства Российской Федерации ;

Сокращение затрат бюджета Байкальского городского поселения и населения Байкальского муниципального образования на оплату потребляемых энергетических ресурсов и воды;

Повышение доступности энергетических ресурсов и качества энергоснабжения .

При проверке фактического использования средств было установлено, что муниципальная целевая программа в части расходования средств была исполнена на общую сумму – 3 436,95 тыс. рублей, что составляет 10,2% от плановых назначений программы и 34,0% от утвержденных бюджетом ассигнований в том числе средства местного бюджета – 300,0 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с основными мероприятиями Программы, а именно: заключено 3 муниципальных контракта на общую сумму 3 697,45 тыс. руб., 2 контракта на закупку оборудования для регулирования температурного и гидравлического режима системы теплоснабжения , 1 контракт на монтаж узла регулирования температуры и давления на НГВ-1 и ТК-1. Согласно подписанных обеими сторонами актов выполненных работ контракты исполнены в 2012 году. Визуальная проверка выполненных работ по монтажу узла регулирования температуры и давления на НГВ-1 показала, что работы не выполнены, по причине того, что муниципальный контракт был заключен в период времени, когда отопление города отключить невозможно (09.11.2012г.), работы будут выполнены после отопительного сезона. При выполнении работ по монтажу оборудования на НГВ -1 неэффективное использование бюджетных средств составило 131,85 тыс. руб. (оплата за невыполненные работы по контракту № 000 от 01.01.2001г.). При завершении исполнения муниципального контракта № 000 от 01.01.2001г. по монтажу узла регулирования температуры и давления на НГВ-1 возможно будет дать оценку
правильности приобретения оборудования (а также его качества) по контрактам № 000 и 058 от 01.01.2001г.

Выполнение МЦП Энергосбережения за гг. можно оценить неэффективным, т. к. нормативные (целевые) показатели, утвержденные программой фактически не исполнены, закупленное оборудование не функционирует по настоящее время.

1.7. МЦП «Транспортное обслуживание населения БГП на гг.» Программа утверждена постановлением администрации от 01.01.2001 г. План по МЦП – 1725,0 тыс. руб., утверждено в бюджете БМО на 2012г. - 1 580,06 тыс. руб., исполнено – 1 580,06 тыс. руб.

Основной целью Программы является формирование эффективно функционирующего городского пассажирского транспортного комплекса Байкальского городского поселения, предоставляющего качественные услуги по транспортному обслуживанию населения при соблюдении принципа надежности и безопасности пассажирских перевозок.

При проверке фактического использования средств было установлено, что муниципальная целевая программа в части расходования средств была исполнена на общую сумму – 1 580,06 тыс. рублей, что составляет 91,6% от плановых назначений программы и 100% от утвержденных бюджетом ассигнований в том числе средства местного бюджета – 1 580,06 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с основными мероприятиями Программы, заключен муниципальный контракт на общую сумму 1 580,06 тыс. руб. , согласно контракта приобретен 1 автобус ПАЗ -4234, характеристики полученного транспорта соответствуют спецификации и техническим требованиям, установленным контрактом. Муниципальный контракт исполнен в установленный срок, гарантия на полученный транспорт составляет 18 месяцев или 50 000 км по пробегу. Необходимо отметить, что в товарной накладной на полученный транспорт основанием указан муниципальный контракт № 000 от 01.01.2001г., в акте приёма-передачи транспортного средства указан договор купли-продажи № РА от 01.01.2001г. В соответствии с п. 5.3. контракта поставщик предоставляет заказчику ряд документов, большая часть из которых предоставлена, за исключением копии сертификата соответствия на транспорт.

Основное мероприятие программы – приобретение автотранспортных средств исполнено на 100%, не исполнено мероприятие по проведению мониторинга пассажиропотока. Проведена работа по обеспечению безопасности пассажирских перевозок, улучшению качества транспортного обслуживания пассажиров за счет повышения регулярности движения пассажирского транспорта. Приобретенный автобус передан в МУП «Развитие города Байкальска» в хозяйственное ведение.

1.8. Долгосрочная целевая Программа Иркутской области "100 модельных домов культуры Приангарью" на 2годы" Программа утверждена Постановлением Правительства Иркутской области от 01.01.2001 N 145-пп. План по ДЦП по исполнителю - Байкальское муниципальное образование, составляет 1003,0 тыс. руб., утверждено в бюджете БМО на 2012г,0 тыс. руб., исполнено – 1003,0 тыс. руб.

Основной целью Программы является расширение доступа жителей Иркутской области к культурным и духовным ценностям путем модернизации домов культуры муниципальных образований Иркутской области.

При проверке фактического использования средств было установлено, что муниципальная целевая программа в части расходования средств была исполнена на общую сумму – 1003,0 тыс. рублей, что составляет 100% от плановых назначений программы и 100% от утвержденных бюджетом ассигнований в том числе средства местного бюджета – 3,0 тыс. руб.

Вышеуказанные средства были использованы в соответствии с основными мероприятиями Программы на оснащение ДК современным оборудованием, проведение работ по внутреннему оформлению помещений Дома культуры. Для реализации программных мероприятий заключены и исполнены:

Муниципальный контракт на сумму 419,36 тыс. руб. на поставку светового оборудования (25 единиц);

Договор на сумму 319,5 тыс. руб. на приобретение 870 м ткани для пошива платьев, одежды сцены и обивку мебели;

Договор на сумму 79,98 тыс. руб. на приобретение 2 телевизоров;

Договор на сумму 41,5 тыс. руб. на приобретение стола-тумбы (к договору не приложена спецификация согласно п. 1.2. договора);

Договор на сумму 98,67 тыс. руб. на поставку звукового оборудования (8 комплектов);

Договор на сумму 30,09 тыс. руб. на поставку коммутации (220 шт. разъёмы и 188м кабель);

Договор на сумму 10,3 тыс. руб. на поставку генератора мыльных пузырей;

Произведено частичное финансирование за счет программных средств в размере 3,0 тыс. руб. по договору на ремонт кровли козырька ДК, приобретен утюг стоимостью 0,6 тыс. руб..

Визуальная проверка приобретенного оборудования и материалов показала:

Приобретенное оборудование установлено в соответствии с его функциональным назначением;

Использование приобретенной ткани: ткань для пошива платьев в наличии, не использована; из ткани портьерной сшиты шторы и одежда сцены; ткань мебельная раскроена на обшивку кресел большого зала, часть кресел обшиты.

Денежные средства использованы в соответствии с мероприятиями программы, улучшена имиджевая привлекательность ДК «Юбилейный», улучшена материально-техническая база дома культуры.

1.9. МЦП «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в Байкальском муниципальном образовании в 2012 году». Программа утверждена постановлением администрации от 01.01.2001 г. План по МЦП – 21 372,0 тыс. руб., утверждено в бюджете БМО на 2012г. - 21 372,0 тыс. руб., исполнено – 17 097,6 тыс. руб.

Основной целью Программы является:

Создание безопасных и благоприятных условий проживания граждан;

Обеспечение переселения граждан из многоквартирных домов, признанных до 1 января 2010 года в установленном порядке аварийными и подлежащими сносу в связи с физическим износом в процессе их эксплуатации.

Программа реализуется в один этап в 2012 году.

Финансирование программы осуществлялось за счет средств: Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в сумме 15 917,87 тыс. руб., за счет средств областного бюджета в сумме 2 727,07 тыс. руб., за счет средств БМО в сумме 2 727,07 тыс. руб.

При проверке фактического использования средств было установлено, что муниципальная целевая программа в части расходования средств была исполнена на общую сумму – 17 097,6 тыс. рублей, что составляет 80% от плановых назначений программы и 80% от утвержденных бюджетом ассигнований в том числе средства местного бюджета – 2 181,65 тыс. руб.

Для реализации программы переселения граждан 03.08.2012г. было заключено 23 муниципальных контракта (на каждую квартиру) на приобретение жилого помещения (квартиры) общей площадью 712,4 кв. м у застройщика путём участия в долевом строительстве многоквартирных домов. Начальная цена контрактов была определена исходя из общей площади жилого помещения и стоимости 1 квадратного метра общей площади жилого помещения, установленной для Иркутской области Приказом Министерства регионального развития Российской Федерации от 31 января 2011 года № 28 .

Гарантийный срок, в течение которого Заказчик имеет право предъявить требование к качеству строительства, составляет 6 лет, гарантийный срок на технологическое и инженерное оборудование, входящее в состав многоквартирного дома и квартир, составляет 4 года.

Разрешение на строительство объекта;

Ход реализации и результативность:

Застройщиком не выполнены работы в установленный срок исполнения контрактов – 15.12.2012г., следовательно, не выполнены планируемые показатели выполнения адресной программы.

Необходимо отметить, что уведомление о лимитах бюджетных обязательств доведены до Байкальского муниципального образования 02.04.2012г., денежные средства получены на счет администрации БГП: 02.04.2012г. средства Фонда в сумме 11 142,21 тыс. руб., 20.06.2012г. средства бюджета Иркутской области в сумме 2 727,07тыс. руб., 19.09.2012г. – 4 775,36 тыс. руб. остаток средств Фонда. Извещение на проведение открытого аукциона в электронной форме было опубликовано 12.07.2012г. – спустя 3 месяца после получения уведомления о лимитах и большей части денежных средств на счет администрации, что повлияло на заключение муниципального контракта в более поздний срок и как следствие невозможность выполнения строительных работ в срок, указанный в контракте, так как минимальный срок, за который возможно построить многоквартирный дом согласно представленного проекта составляет 6 месяцев (проект организации строительства объекта капитального строительства не был представлен). Объективной причиной явилось отсутствие оформленных земельных участков с разрешенным использованием «под жилищное строительство» в БМО. Застройщик получил право аренды на земельный участок 11.07.2012г.

Частью 9 ст. 9 Закона N 94-ФЗ определено, что в случае просрочки исполнения заказчиком обязательства, предусмотренного контрактом, другая сторона вправе потребовать уплату неустойки (штрафа, пеней). Рекомендуется администрации БГП потребовать уплату неустойки Застройщиком в соответствии с п. 5.4. контрактов на приобретение жилого помещения. Сумма штрафных санкций за нарушение сроков выполнения работ по 23 контрактам на приобретение жилого помещения по оценке КСП на 01.04.2013 составляет 623,0 тыс. рублей.

1.10. Долгосрочная целевая Программа «Основные направления модернизации экономики моногорода Байкальск Иркутской области на 2годы" . Программа утверждена Постановлением Правительства Иркутской области от 01.01.2001 N 311-пп. План по ДЦП по исполнителю - Байкальское муниципальное образование, составляет,0 тыс. руб., утверждено в бюджете БМО на 2012г. - 23 250,0 тыс. руб., исполнено – 22 394,07 тыс. руб.

Главной целью Программы является создание комфортной среды проживания

При проверке фактического использования средств было установлено, что муниципальная целевая программа в части расходования средств была исполнена на общую сумму – 22 394,07 тыс. рублей, что составляет 96,3% от плановых назначений программы и 96,3% от утвержденных бюджетом ассигнований, средства местного бюджета – 0 тыс. руб.

Вышеуказанные средства выделены в виде субсидии из средств областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки населению города Байкальска.

Выделенные денежные средства по долгосрочной целевой Программе были использованы по целевому назначению - предоставлены субсидии на оплату коммунальных услуг централизованного теплоснабжения и водоотведения гражданам, проживающим на территории Байкальского городского поселения. Субсидии предоставлены гражданам в безналичной форме за счет бюджетных средств путем перечисления на лицевые счета , открытые ими в кредитных организациях. Остаток бюджетных средств целевого назначения в сумме 855,93 тыс. руб. будет использован в 2013 году в соответствии с целью получения.

1. Несвоевременно вносились изменения в финансовое обеспечение мероприятий муниципальных целевых программ.

2. Не по всем программам:

Разработаны целевые показатели для мониторинга реализации программных мероприятий;

Подготовлены ежегодные отчеты о ходе реализации целевой программы.

Разработана методика оценки эффективности целевой программы с учетом специфики программы, являющаяся приложением к тексту программы.

Назначены ответственные лица за выполнение мероприятий муниципальной целевой программы.

3. В поселке Солзан установлена системы оповещения населения при чрезвычайных ситуациях стоимостью 53,0тыс. руб. – не введена в эксплуатацию (не подключена электроэнергия).

4. Системы видеонаблюдения в местах проведения массовых мероприятий и скопления людей установлены фактически в одном месте - на набережной оз. Байкал. Видеокамеры, установленные по периметру здания администрации, недостаточно охватывают места массового скопления людей.

5. Электронное табло стоимостью 43,3 тыс. руб. передано в МКУ КДЦ «Радуга», фактически

находится в здании Детской юношеской спортивной школы районного подчинения. Необходимо передачу табло в другое учреждение, относящееся к бюджету другого уровня, оформить в соответствии с действующим законодательством.

6. Неудовлетворительное содержание дорог в 4 квартале 2012 года не обеспечило комфортности проживания жителей муниципального образования.

7. Неправомерно продлён срок действия по 6 контрактам капитального ремонта многоквартирных домов.

8. Расходы по установке коллективных (общедомовых) приборов учета на отпуск коммунальных ресурсов в многоквартирных домах БГП можно признать неэффективными, так как на сегодняшний день данные приборов учета на отпуск коммунальных ресурсов не используются для расчетов с населением.

9. После капитального ремонта по адресу микрорайон Южный, квартал 2, д.40 не подключена электроэнергия в подвале жилого дома.

10. Выполнение МЦП Энергосбережения за гг. оценивается неэффективным, т. к. нормативные (целевые) показатели, утвержденные программой фактически не исполнены, закупленное оборудование не функционирует.

11. Застройщиком не выполнены работы в установленный срок исполнения контрактов на приобретение жилого помещения (квартиры) – 15.12.2012г.

Предложения по результатам проверки :

1. Администрации Байкальского городского поселения обеспечить надлежащий контроль за своевременностью внесения соответствующих изменений в муниципальные целевые программы. При разработке и исполнении муниципальных целевых программ учитывать требования, установленные Порядком разработки, формирования и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ и межмуниципальных целевых программ Байкальского муниципального образования.

2. Администрации Байкальского городского поселения внести изменения в Порядок разработки, формирования и реализации долгосрочных
муниципальных целевых программ и межмуниципальных целевых программ Байкальского муниципального образования, утвержденный постановлением главы администрации БГП от 01.01.2001г. . - в подпункте б) пункта 2.7. Порядка текст «проект решения Думы Байкальского городского поселения» заменить на «проект постановления администрации городского поселения» и в абзаце 4 пункта 7.3. текст «Думой Байкальского городского поселения» - исключить, так как нормами Федерального закона от 01.01.2001 N 63-ФЗ с 1 января 2009 г. в соответствии с указанными изменениями утверждение долгосрочных целевых программ отнесено к полномочиям местной администрации муниципального образования.

3. Администрации Байкальского городского поселения ввести в эксплуатацию

систему оповещения населения при чрезвычайных ситуациях, установленную в поселке Солзан.

подрядчика штрафные санкции за нарушение сроков выполнения работ по контрактам на

приобретение жилого помещения (с №24 по №46) в сумме 623,0 тыс. рублей.

5. Администрации Байкальского городского поселения передачу электронного табло в учреждение, относящееся к бюджету другого уровня, оформить в соответствии с действующим законодательством.

6. Приобретенные в рамках выполнения мероприятий муниципальных целевых программ основные средства (созданные вновь объекты) необходимо учесть в составе реестра муниципального имущества.

Акт проверки составлен на 14 листах в 2 экземплярах.

И. О.председателя КСП БГП

Ознакомлены:

Глава Байкальского городского

поселения

Главный бухгалтер

Android